Gazdasági Ismeretek | Pénzügy » Komlódi Petra - Pénzforgalom

Pénzforgalom Def.: a pénz szakadatlan körforgása a gazdaságban Fizetési és jövedelmi folyamatok összessége. A pénzforgalom csoportosítása: I. II. A pénzforgalom formája szerint: • készpénzforgalom: bankjegy + érmével zajlik De ide tartoznak a készpénzt kímélő fizetési módok is: bankkártya, csekk A hazai pénzforgalom 10%-a készpénzforgalom • számlapénz forgalom: banknál, pénzintézetnél nyilvántartott elektronikus jel. A hazai pénzforgalom 90%-a. Megbízások számlapénz forgalomra: - papír alapon leadott megbízások pl. átutalási megbízás - internetbankon, mobilbankon keresztül leadott megbízások Nagyon kényelmes fizetési mód, nem kell bemenni a bankfiókba, hanem otthonról, akár éjszaka is adhatunk le megbízásokat. Általában olcsóbb is! A fizetési forgalom csoportosítása területiség szerint: • Belföldi fizetési forgalom: mind a fizető fél, mind a kedvezményezett és ezek pénzforgalmi szolgáltatói is

belföldiek, a fizetés hazai devizában vagy valutában zajlik (← forintban) • EU-n belüli fizetési forgalom: mind a fizető fél, mind a kedvezményezett és ezek pénzforgalmi szolgáltatói EU-s tagállamok, fizetés euróban vagy valamely EU-s tagállam fizetőeszközében történhet. • Külföldi fizetési forgalom (DEVIZAFORGALOM): EU-n kívüli országokkal zajló fizetési forgalom A pénzforgalom szabályozása, elvárások a pénzforgalommal szemben: Az elvárások:     A pénz forgási sebességét növelni kell: ez egy mutatószám, ami megmutatja, hogy egységnyi pénz hányszor cserél gazdát/fordul meg a gazdaságban, amíg a fizetéseket lebonyolítja. Ha ez gyors, akkor csökken a gazdaság pénzigénye, kevesebb pénzmennyiséggel is beéri (ez fordítva is igaz) Fontos a pénzügyi fegyelem betartása ( körbetartozások elkerülése, fizetési határidők betartása, adófizetés stb.) Fizetési forgalmat vizsgálni és elemezni kell a

gazdaság állapotára lehet következtetni Össze kell hangolni a kedvezményezett és az adós érdekeit. Fizetési számlák Betétszámlák (saját pénzeszközt használunk) - Folyószámla = pénzforgalmi sz. = bankszámla Határidős = lekötött számla Tőkeszámla = értékpapír számla Hitelszámlák (idegen pénzt, a bank pénzét használjuk) - Pénzkölcsön - Pénzhitel - Kötelezettségvállalási hitel Folyószámla: nyitása gazdasági társaságok alapítása esetén kötelező ezen helyezik el a gazdasági társaság alaptőkéjét, amennyiben bejegyzik a cégjegyzékbe, KSH, adószámot kap megnyílik a számla és használható  Betéti kamatot fizet utána a bank, ami nagyon alacsony, mert gyakoriak rajta a pénzmozgások a bank nem tud vele számolni, nem tudja kihitelezni.  Nagyon sok pénzforgalmi szolgáltatás kapcsolódik hozzá pl.: mobilbank, SMS értesítés, megbízások ezek díjkötelesek.  Folyószámla hitelkeretet lehet hozzá

igényelni. Határidős/Lekötött betétszámla: tulajdonosa egy időre lemond a betét használatáról, ennek fejében magasabb kamatot kap Hitelszámlák Pénzkölcsön: kölcsönszerződés szükséges hozzá, a hitelintézet az összeget készpénzben vagy számlapénzben az igénylő rendelkezésére bocsátja, ami után kamatot fizet. Pénzhitel: hitelszerződést kötünk, a bank egy hitelkeretet állapít meg, a hitelkeretből felhasznált összeg után fizetek csak kamatot. A többi után rendelkezésre tartási díjat fizetek Kötelezettségvállalási hitel: a bank kötelezettséget vállal arra, hogy a megállapodott hitelkeret mértékéig a céghez beérkező szállítói követeléseket kiegyenlíti a hitelkeret terhére. Pénzforgalmi számla kezelése, nyitása (+jogok, kötelezettségek) A bankszámla azonosítására belföldön a pénzforgalmi jelzőszámot használjuk. Általában 3x8 számjegyből áll. 1. 8 karakter: A bankot és a bankfiókot azonosítja pl:

OTP Váci fiók 2. 8 karakter: Az ügyfelet azonosítja 3. 8 karakter: számla azonosítására (hitelszámla/betéti számla stb) Tartalmaznak ún. ellenőrző kódot, ami minden 8-as számsorból az utolsó szám Külföldön az ún. IBAN számot használjuk a fizetési forgalomban: IBAN kód: 2 nagybetű + 2 darab szám pl.: HU48 IBAN szám: pl.: HU49-1010-2231-4234-5566-4422-3131 Azaz IBAN kód + belföldi pénzforgalmi jelzőszám 4-es bontásban. + kérhetik a bank nemzetközi azonosítására szolgáló SWIFT vagy BIC kódot. A bankszámla forgalma: - jóváírás terhelés egyenleg A bankszámla forgalmáról bankszámla kivonat érkezik a tulajdonosnak bizonyos időközönként postai vagy elektronikus úton + internetbank/mobilbankon keresztül. Mit tartalmaz a bankszámla kivonat? Terhelések, jóváírások kronologikus sorrendben, összeget, partner nevét, bankszámla számát, tényleges sorbaállítás tényét is közli. Bankszámla nyitása Gazdálkodó

szervezeteknek kötelező bankszámlát nyitni, ezen helyezik el az induló tőkét. Ehhez kell befogadott cégjegyzék kérelem és amennyiben a céget bejegyezték, megkapta az adószámát, statisztikai számát a bankszámla használható. Egyébként magánszemély feltétel: nagykorú és cselekvőképes. Junior számlánál egy törvényes képviselő. A számlanyitás 3 lépése: 1) Üzletszabályzat alapján bankot választunk Üzletszabályzat tartalmazza az összes fontos információt, tájékoztatást a bankról papír alapon vagy elektronikus úton hozzáférhetővé kell tenni. 2) Keretszerződést kell kötni a bankkal: írásba kell foglalni, ebben tisztázzák, hogy milyen megbízásokat, milyen határidővel, milyen díjak mellett lát el a bank az ügyfél kérésére, ki rendelkezhet a bankszámla felett, számlavezetési díj, jutalékok, egyéb fizetési kötelezettségek, kapcsolódik-e hozzá bankkártya, csekk, folyószámla hitelkeret stb. Ki rendelkezhet a

bankszámla felett? Cégeknél van nagy jelentősége. Közjegyző által hitelesített aláírási címpéldányt kell leadni, amiben egy vagy több személy együttesen rendelkezhet a számla felett aláírásával. 3) Bankszámlaszerződés megkötése: pár oldalas dokumentum, ami tartalmazza a szerződő felek adatait, a bankszámla adatait, dátumot Jogok és kötelezettségek Jog számlavezetési díj felszámolása megbízási díj Bank Kötelesség Jog Ügyfél betét után kamatot betéti kamatra fizetni jogosult megbízások megbízások leadása elvégzése banktitok megőrzése változásokról tájékoztatni Kötelesség számlavezetési díjat fizetni megbízási díjat kell fizetnie megfelelő összeget kell tartania a számláján változásokról tájékoztatni Sorba állítás: amennyiben nincs kellő fedezet a számlán a megbízások kiegyenlítésére, a bank a beérkezés sorrendjében várakoztatja azokat max. 30 napig vagy csoportos beszedésnél 40

napig. Ha érkezik jóváírás a számlára, megpróbálja teljesíteni a várakoztatott megbízásokat Fizetési módok csoportosítása Fizetési számlák közötti fizetési módok - átutalás - inkasszó - akkreditív - kedvezményezett útján a fizető fél által kezdeményezett fizetési mód = bankkártya I. Fizetési számlához kötődő készpénz fizetési mód - csekk - készpénz befizetése bankszámlára - készpénz kifizetése bankszámláról Fizetési számla nélküli készpénzes fizetési módok - készpénzátutalási megbízás „sárga csekk” - készpénzkifizetési utalvány Fizetési számlák közötti fizetési módok Mindkét félnek (adós, kedvezményezett) rendelkeznie kell fizetési számlával. Számlapénz formában zajlik a fizetés. ÁTUTALÁS: leggyakoribb fizetési mód! Az adós kezdeményezi, ezért a kedvezményezett kiszolgáltatottabb helyzetben van. Bizonylata: átutalási megbízás 2 példányos önátírós bankbizonylat

Fajtái: • • • Eseti/egyedi/egyszeri átutalás (pl.: nyelvvizsga díj) Rendszeres átutalás: ugyanaz a fizető fél, ugyanaz a kedvezményezett ugyanakkora az összeg. A megbízást erre a bankban vagy internetbankon keresztül lehet leadni és visszavonásig él. Csoportos átutalás: egy fizető fél több kedvezményezett, azonos jogcímen kap utalást (pl.: munkabér fizetése) • Hatósági átutalás: a fizető fél és a kedvezményezett között hatóság közvetít, hatósági határozat alapján. Beszedési megbízás (INKASSZÓ) A beszedést a kedvezményezett kezdeményezi. A fizető fél fel kell hatalmazza a bankját arra, hogy a beszedést teljesítse. Fajtái: • • • • • Felhatalmazó levélen alapuló azonnali beszedés: a bank nem értesíti a fizető felet a beszedésről, csal terhelési értesítést kap. „Bizalom” az üzleti partner felé Határidős beszedés: a bank nem a fizető felet értesíti a beszedés tényéről, aki min.

10 munkanap kifogásolási idővel élhet és megfogadhatja a beszedést. Csoportos beszedés: több fizető fél – 1 kedvezményezett, ugyanaz a jogcím ( közműszolgáltatás díjai) Felső értékhatár megadható. Csekkbeszedés + Váltó beszedés értékpapírokhoz kapcsolódik Okmányos beszedés: a beszedés alapja a szállításhoz kapcsolódó okmány/dokumentum bemutatása ≠ okmányos meghitelezés Akkreditív = Okmányos meghitelezés: nemzetközi kereskedelemben (külker) elterjedt fizetése mód. Miért?   II. biztonságot ad a vevőnek és az eladónak is nemzetközileg egységes szabályozás vonatkozik rá Fizetési számlához kötődő fizetési módok: csekk ≠ sárga csekk A csekk értékpapír, szigorú alaki előírásokhoz kötött. Az ügyfél számlát vezet a banknál és ehhez kapcsolódóan a bank csekkfüzetet bocsát az ügyfél rendelkezésére. 2 része van: a tőszelvény, ami a csekkfüzetben marad és maga a csekk, amit a

kedvezményezett kap. Ezzel bemehet a bankba és készpénzre válthatja be Készpénz befizetése fizetési számlára:  személyesen, bemondással: a bankfiókban a pénztárban befizethetek készpénz fizetési számlára. Nyugtát kapok róla  személyesen, bankbizonylattal: 2 példányos banki nyomtatvány (1.pld a banké, 1pld. az ügyfélé) Szerepel rajta az összeg, címletezés, a befizető, a kedvezményezett  bankkártyával Készpénz kifizetése fizetési számláról (szigorúbb szabályok alá esik, mint a készpénz befizetése)  személyesen, bankbizonylattal  utalványfüzettel: cégeknél, rendszeresen készpénz kivétel során (a bank adja)  bankkártyával történő kifizetés III. Fizetési számla nélküli (készpénzes!) fizetési módok Ezek a fizetési módok egy pénzügyi közvetítő intézmény segítségével zajlanak + a fizető fél nem tudja, vagy nem akarja a kedvezményezett fizetési számlájára utalni a pénzt. A

pénzügyi közvetítő: Magyar Posta Zrt.  készpénzátutalási megbízás = ún. sárga csekk 2 részből áll: Feladóvevény – a fizető félé, Csekkszelvény – a postán marad pl. közműdíjak, hiteltörlesztés  Készpénz kifizetési utalvány pl. nyugdíj A postás viszi a készpénzt a helyszínre. Ha sikertelen a kézbesítés a postán lehet felvenni. Kedvezményezett útján a fizető fél által kezdeményezett fizetés (bankkártya): Bankkártya használható: - fizetésre készpénz kivételre készpénz befizetésre egyenleg feltöltésre/lekérdezésre Bankkártyák csoportosítása: 1. Fedezet szerint: o betéti kártya (debit card): a mögöttes folyószámla egyenlege a fedezete saját pénz! előre feltöltött kártya o halasztott terhelésű kártya: előre meghatározott összeg költhető róla, amit utólag kell feltölteni rá o hitelkártya (credit card): a bank pénzét költöm o költési kártya: vásárlásra használható, az összeget

előre feltöltéssel teszik rá (pl.: SZÉP-kártya) 2. Használója szerint: o Főkártya: a számlatulajdonos a kártyahasználó o Társkártya: a kártyahasználó ≠ számlatulajdonos 3. Tulajdonosa szerint: o Lakossági kártya o Üzleti kártya 4. Megjelenési forma szerint: o dombornyomott kártya o vésett/gravírozott kártya Kártya birtokosa: kibocsátó bank, aki szerződésben áll a kártyatársasággal (VISA, MasterCard) A bankkártya használója: akinek a neve rajta van