Gazdasági Ismeretek | Pénzügy » A pénzintézetek által nyújtott hiteltípusok és azok jellemzői

A pénzintézetek által nyújtott hiteltípusok és azok jellemzői Lakossági Vállalati vagy Magán Üzleti Alapvető különbség a hitelfelvevő gazdálkodásának bonyolultságából adódik. Forint hitel (Mo-on hazai pénznemben) -- Deviza hitel (külföldi fizetőeszközben határozzák meg és tartják nyilván) Hitelek céljai az eszközök megtérülése szerint: 1. Forgóeszköz hitelek: A forgóeszközök, vagyis az általában egy éven belül elhasználódó, illetőleg megjelenési formájukat megváltoztató eszközök (pénzeszközök, követelések, készletek, eladásra vásárolt értékpapírok) finanszírozásra szolgáló hitelek. Magában foglalja mind az átmeneti, mind a tartós forgóeszköz-lekötésre nyújtott hitelt. 2. Fejlesztési hitelek: A befektetett eszközök és a tartós forgóeszközök állománya, illetve növekedése rendeltetésszerű forrásának képződését megelőlegező hitelek; amelyek ezért tipikusan éven túli lejárattal és

rendszerint a később képződő fejlesztési forrásokból fizetendők vissza. Beruházási és a tartós forgóeszköz-lekötésre nyújtott hiteleket tartalmazza. I. Átmeneti forgóeszköz-lekötésre nyújtott hitel Ilyen hitelt a bank a gazdálkodók forgóeszközei átmeneti növekedésének, vagy forrásai átmeneti csökkenésének finanszírozására, valamint rövid ideig tartó pénzügyi zavarok (bevételek és kiadások eltolódása) áthidalására nyújt. Rendeltetése lehet egy-egy konkrét ügylet, üzleti esemény vagy a vállalati gazdálkodás globális finanszírozása egy évnél nem hosszabb időre. Hitel célja: forgóeszközök átmeneti növekedésének finanszírozása Források átmeneti csökkenésének finanszírozása Rövid ideig tartó pénzügyi zavarok áthidalása Éves gazdálkodás finanszírozása (üzemviteli hitel) Konkrét üzleti esemény finanszírozása (ügyletfinanszírozás) Okok: Forgóeszközök megnövekednek A vevők

fizetőképessége romlik A vásárolt ép-k eladása nem történik meg időben A saját vagy idegen források átmenetileg nem elegek Az átmeneti forgóeszközhitel-igény összegét a hitelszükséglet időszakában meglévő eszközök és rendelkezésre álló saját források különbsége mutatja. Hitel célja: angolszász gyakorlat: globális finanszírozás, a vállalat pénzügyi irányzatára épül Francia gyakorlat: különböző célokra más-más hiteleket nyújtanak Hitel feltétele: bevételeiből éves szinten rendezni tudja a kiadásait Termékei piacképesek, keresett cikkek, vevőköre stabil, kiegyensúlyozott Lejáratkor a hitel-visszafizetési kötelezettségeinek rendszeresen eleget tesz. Bázisidőszaki mérlegadataiból számított mutatók (likviditási, adósságszolgálati, tőkeellátottság) a bank által megkövetelt átlagos értéket elérik vagy azt meghaladják. Üzemviteli hitel Futamideje általában 1 év, a törlesztőrészleteket a

vállalathoz beérkező árbevételek alapján állapítják meg. Bankbiztosítékok lekötése mellett, átmeneti forgóeszközhitel Ügyletfinanszírozás A cégnél jelentkező pénzigény üzletenként külön-külön minden oldalról megvizsgálható, biztosítékkal is fedezhető, gazdasági eseményhez kötődik. Átmeneti forgóeszköz hitel akár biztosíték nélkül is  bianco hitel. Formái: Export előfinanszírozási hitel Export termeléshez kötődik, beszerzések és ráfordítások fedezésére, csak akkor adják, ha az export követelés kiegyenlítésére külföldi bankkári biztosíték van.(akkreditív, bankgarancia, bankváltó, bankaval-os cégváltó) Szezonális hitel Szezonális működés miatti forráshiány kiegyenlítésére van. Mezőgazdasági, élelmiszeripari építőipari, kereskedelmi, idegenforgalmi ágazatok igénylik. Követelésmegelőlegezési hitel Kiszámlázott követeléseinek vagy a halasztott fizetések hitellel való

megelőlegezése, biztosítéka a bankra történő engedményezés. II. Tartós forgóeszköz-lekötésre nyújtott hitel A bank a gazdálkodók forgóeszközei tartós növekedésének vagy forrásai tartós csökkenésének finanszírozására, tehát fejlesztési vagy tőkepótlási céllal engedélyez, tipikusan éven túli lejáratra. Tartós forgóeszköz-növekményt finanszíroz Az eszköznövekmény finanszírozására nem áll rendelkezésre elegendő saját forrás A termelés növekedésének az előfeltételeit teremti meg. Éven túli hitel  beruházásokra, meglévő t.e jobb kihasználásához Saját tőkét pótol Bázisszintű eszközállomány finanszírozásában a saját források csökkentek, vagy tartósan csökkent az eszközök finanszírozására bevont egyéb saját forrás. Éven túli, és a pénzügyi stabilitást szolgálja III. Beruházási hitel A bank a gazdálkodóknak a befektetett eszközök (tárgyi eszközök) finanszírozására nyújt,

amelyek egy éven túl szolgálják a vállalkozás tevékenységét és ezért éven túl fizetendő vissza. Beruházás A pénzeszközök hosszabb időtartamra szóló befektetése a lekötött eszköz értékesülése céljából, a megtérülés és többletjövedelem leérése reményében. A beruházás tehát anyagi formát öltő befektetés. A beruházás termelő és nem termelő tárgyi eszközök létesítése, állományának bővítése vagy az elhasználódott tárgyi eszközök pótlása. Beruházás előkészítése Javaslat, program, szervezés, szakvélemények költsége Beruházás megvalósítása Kivitelezési terv, telekvásárlás, kisajátítás, kártalanítás, kivitelezés, szállítási ktgek, vámok, gépek építőanyagok, felszerelések, üzembe helyezés, próbaüzem ráfordításai Beruházások igazgatási költségei A beruházás lebonyolításáért a megbízási díj Beruházás forrásai: tárgyévi amortizáció és a saját tőke

növekménye + külső forrás (bankhitel, kötvény kibocsátás) Hitel feltétele, elbírálása: jövőbeni pénzáramok kihelyezése, kiválasztás, műszaki-gazdasági elemzés, megtérülési kritériumok mérlegelése, kockázat elemzés, adósságszolgálati képesség, a beruházás eredményessége, és kihatása a vállalkozás egészére, Projektfinanszírozás A meghitelezett esemény önmaga jelenti a hitel visszafizetésének forrását. A kockázat projekt specifikus. Létesítményfinanszírozás - visszkereseti jog nélküli finanszírozás, itt csak a projekt bevételeit lehet forrásnak tekinteni. A hitel visszafizetése a mérleg szerinti eredményből lehet. Ha az eredmény nem elegendő számításba vehető a te amortizációja is Önfinanszírozás: a projekt megtermeli a törlesztéseket Konzorciális hitelek - ha nagy összegű a befektetés és nagy a kockázat. Cél jellegű beruházási hitel Projekten kívül korlátozott visszkereseti joga van a

hitelezőnek a beruházóval szemben. Az adósságszolgálat még itt is elsősorban a projekt teljesítményétől függ. Ha a törlesztésre a mérleg szerinti nyereség nem elegendő és a tárgyévi amortizáció fedezetet nem ad, a beruházó felajánlhatja a vállalati szinten képződő jövedelmét. Nem cél jellegű beruházási hitel A fejlesztési pénzeszközök képződésnek középtávú (max 3 év) megelőlegezése céljából vállalati szinten, vagyis a beruházási létesítmények vizsgálata nélkül