Gazdasági Ismeretek | Pénzügy » Pethő Irén - Pénzügyi ismeretek

Pénzügyi ismeretek Üzleti gazdaságtan A pénz funkciói • • • • • Elszámolási eszköz (Értékmérő) Forgalmi eszköz Fizetési eszköz Felhalmozási eszköz Világpénz Pénzforgalom • A gazdasági szereplők közti pénzmozgások, pénzáramok összessége. • Fajtái: – Készpénzforgalom (bankjegy, érme) – Készpénzkímélő fizetési módok (váltó, csekk, bankkártya) – Készpénz nélküli fizetési módok (bankszámlák közti pénzmozgás, átutalás, beszedés, okmányos) Vállalkozás pénzügyi kapcsolatai • • • • • • Befektetőkkel Vevőkkel Szállítókkal Bankokkal Állammal munkavállalókkal Készpénzforgalom Fajtái: • Készpénz közvetlen átadása • Készpénz küldése postán • Házipénztár és bankszámla közti mozgás (befizetés, kivét) Készpénzkímélő fizetési módok CSEKK A csekk kibocsátója azzal bízza meg a bankját, hogy a csekken megjelölt összeget a csekk birtokosának

fizesse ki készpénzben, vagy írja jóvá bankszámláján. Érvényességi kellékei: A „Csekk” megnevezése, a fizetésre kötelezett bank megnevezése, feltétlen meghagyás , hogy a bank a csekken megjelölt összeget fizesse ki, kiállítás helye, ideje, a kibocsátó aláírása. Váltó Olyan visszavonhatatlan fizetési ígéret, amely egy későbbi időpontban esedékes fizetést testesít meg. Saját váltó: a váltó kibocsátója tesz ígéretet a fizetésre Idegen váltó: a váltó kibocsátója egy harmadik személyt szólít fel a fizetésre. Váltón feltüntetett összeg • Az eredeti tartozás összegét, és • A váltó lejártáig esedékes kamatokat tartalmazza. Mérlegben • Váltó kibocsátás: Rövid lejáratú kötelezettség • Váltó birtoklás: Követelések Váltóleszámítolás, forgatás • Váltóleszámítolás: a váltóbirtokos a váltót benyújtja egy banknak • Forgatás: a váltóbirtokos a váltót

továbbadja • A váltó érvényességi kellékei: – A „Váltó” megnevezése, fizetésre szóló ígéret, vagy felszólítás, a fizetésre kötelezett megnevezése, a kedvezményezett megnevezése, a váltó névértéke, a váltó lejárta, a fizetés helye, a kiállítás ideje,helye, a kibocsátó aláírása Bankkártya • Személyhez kötött fizetési eszköz, amellyel a birtokosa a bankszámlája terhére készpénzt vehet fel, vagy közvetlenül fizethet. • Jellemzői: – Nemzetközi szabványos méret – Adatok tárolása a mágnes csíkon, vagy mikro chipen – Az ügyfél a kártyabirtokos, nem tulajdonos – PIN kód biztosítja a biztonságos használatot Kártyatípusok • Betéti kártya: amely mögött betétszámla áll • Hitelkártya: hitelkeret/hitelszámla áll mögötte – Rulírozó hitelkeret, amely egy meghatározott összegig és lejáratig, többször is igénybe vehető Kártyarendszer szereplői • Kártyatársaság •

Kibocsátó bank • Ügyfél Készpénz nélküli fizetési módok Bankszámlapénzzel történő fizetést jelent. Bankszámlák formái: - pénzforgalmi számla: gazdasági társaságok, egyéni vállalkozók kötelesek nyitni és pénzforgalmukat ezen bonyolítani. - lakossági bankszámla/folyószámla: magánszemélyek számlái, nem kötelesek nyitni Pénzforgalmi jelzőszám Bankszámlaszám: 10402478 00010245 00000000 Bankazonosító ügyfélazonosító számlatípus Bakszámlaszerződés A bank és az ügyfél közötti megállapodás, amely tartalmazza: – a szerződő felek adatai – számlaszámot – a szerződési feltételeket (kötelezettségeketjogokat) – aláírások Bank kötelezettségei és jogai Kötelezettségek • A számlatulajdonos pénzének kezelése • A számlatulajdonos megbízásának teljesítése • Számlakivonat küldése a tulajdonosnak Jogok • Banki költségek, jutalékok felszámítása • Betétek után kamatfizetés

Számlatulajdonos kötelezettségei és jogai Kötelezettségek • Pénzforgalmát a számlán bonyolítani • Fedezetet biztosítani a kifizetésekhez • A banki költségeket kifizetni Jogai • Rendelkezhet a számlája felett • Megbízást adhat Rendelkezés a bankszámla felett A vállalkozások pénzforgalmi számlája felett azok rendelkezhetnek, akiket a vállalkozás vezető tisztségviselője bejelentett, tőle a bank aláírás mintával rendelkezik. Elektronikus bank Az ügyfelek telefonon és interneten történő bankolását jelenti. • 0-24 óráig történő bankolás • Otthonról is Biztonság: elektronikus aláírás jelszó Vállalkozások bankszámlái • Elszámolási betétszámla (pénzforgalom bonyolítására) 384 • Elkülönített betétszálák ( kamatozó, beruházás) 385 • Deviza-betétszámlák 386 • Lekötött betétszámlák 19 • Hitelszámlák 444,452 Készpénz nélküli fizetési forgalom Átutalási megbízás: a

vevő(adós) megbízza a bankját, hogy a számlája terhére meghatározott összeget fizessen a szállító(jogosult számlájára) csoportos rendszeres, egyszeri átutalási végzés alapján Átutalási megbízás Vevő (adós) Vevő bankja Szállító (jogosult) Szállító bankja Átutalás lépéseí: Számla, átutalási megbízás, pénzmozgás, terhelési értesítés, jóváírási értesítés, Beszedési megbízás(inkasszó) A beszedési megbízással a szállító (jogosult) megbízza a bankját, hogy a számlája javára és a vevő(adós) terhére meghatározott összeget szedjen be. Fajtái: felhatalmazó levélen alapuló váltóbeszedés csekkbeszedés csoportos beszedés határidős beszedés Okmányos beszedés Beszedési megbízás Vevő (adós) Vevő bankja Szállító (jogosult) Szállító bankja Beszedés lépései: Számla, beszedési megbízás, megbízás továbbítása, pénzmozgás, jóváírási értesítés, terhelési értesítés,

Okmányos meghitelezés (Akkreditív) Vevő (adós) Vevő bankja Szállító (jogosult) Szállító bankja Az akkreditív nyitásának és a felhasználásának lépései: szállítási szerződés, akkreditív nyitás, értesítés, értesítés, okmányok, okmányok, átutalás, jováírási értesítés, terhelési értesítés okmányokkal Bankrendszer