Gazdasági Ismeretek | Üzleti terv » Bózsvári Szabolcs - Clean Kft. üzleti terv

Clean KFT. Bózsvári Szabolcs Bevezető oldal Vállalkozás: • neve: Clean KFT. címe: Budapest, Móricz Zsigmond körtér 8. Pf:156, 06-1-589-987 • tulajdonosa: Bózsvári Szabolcs Tamás • tulajdonos címe: 3700 Kazincbarcika, Műszerész utca 50. • adószám: 18944158787 • bankszámlaszám: 11773346-42923587 • elérhetőségei: telefon: +36-88-488-658 illetve +36-30-617-6953 e-mail: clean@holtmail.com A vállalkozás működési köre: • • • • • • irodaépületek, napi heti illetve nagytakarítása raktárak napi illetve nagytakarítása lépcsőházak folyamatos tisztántartása festés utáni takarítás egyéb intézmények (iskolák, műhelyek stb.) napi, illetve nagytakarítása építkezés utáni, átadás előtti takarítás A vállalkozásunk nem rendelkezik hitellel. Ennek oka, hogy a tulajdonos nagyobb összegű vagyont örökölt. Az üzleti tervben a Clean KFT. működésébe,

szolgáltatásaiba tekinthet bele a tisztelt olvasó, ezért kérjük az adatokat bizalmasan kezelni. 1 Clean KFT. Bózsvári Szabolcs ÖSSZEFOGLALÁS A Clean KFT. működésébe, szolgáltatásaiba tekinthet bele a tisztelt olvasó A bevezető részben a vállalkozás legfontosabb adatai, elérhetőségei, működési köre, jelenlegi pénzügyi helyzete található meg. Az iparágelemzés című fejezetben a piac helyzetét, múltját, lehetőségeit vázoljuk fel. Választ kaphatunk, hogy milyen kedvező helyzetben is van cégünk Elemzésre kerül versenytársaink erősségei, gyengeségei és választ kaphatunk arra is, hogy mit hoz a jövő a takarítás piacán. Ehhez a fejezethez kapcsolódik egy ábra is, amely azt hivatott bemutatni, hogy miként is végeztük a piaci felmérést. A vállalkozás leírása című fejezetben részletesen kifejtjük szolgáltatásunkat. Betekintést kaphatunk arról, hogy a Clean KFT. a

takarítás terén milyen sokrétű szolgáltatást tud nyújtani partnerei számára. A szolgáltatási tervben leírjuk, hogy milyen formában történik a munkavégzés. Milyen gépekkel, épületekkel rendelkezik a vállalkozás, hogy tökéletes minőséget tudjon nyújtani ügyfeleinek. A marketingstratégia című fejezetben a vállalkozás szolgáltatásának bemutatása, terjesztésének körülményei találhatók. Ennek a fejezetnek a magyarázatához egy SWOT-analízis táblázatot is csatoltunk. A következő fejezetben a cég szervezeti felépítését mutatjuk be, mely egyszerű, nem túl mély funkcionális struktúra. Ugyanebben a részben megismerhető a vezetőmunkatársak rövid szakmai életrajza, feladata. Következő fejezetben előzetes jövedelemtervünket mutatjuk be. A jövedelemterv két részből áll költség- és bevétel-előrejelzésből. A költségeket rendre fölfelé kerekítettük, a bevételeknél pedig nagyon visszafogtuk magunkat. Az üzleti

terv végén megtalálható pénzügyi tervünk és meglévő megbízóink referenciái. 2 Clean KFT. Bózsvári Szabolcs Iparágelemzés A Clean Kft. 1995-ben kezdte meg működését és 1998-tól foglalkozik takarítással Az elmúlt 6 évben a tevékenységi kör igencsak kibővült: • irodaépületek, napi heti illetve nagytakarítása • raktárak napi illetve nagytakarítása • lépcsőházak folyamatos tisztántartása • festés utáni takarítás • egyéb intézmények (iskolák, műhelyek stb.) napi, illetve nagytakarítása • építkezés utáni, átadás előtti takarítás A vállalkozás cégfilozófiája az előzetes piaci felmérés alapján az, hogy a hazai piacon kevés az olyan takarító cég, amely garanciát biztosít az elvégzett munkára. Vállalkozásunk ezt a hiányosságot is pótolni kívánja, hiszen teljes körű garanciát biztosítunk. A vállalkozás tevékenységi köréből adódik,

hogy jó kapcsolatok nélkül igen nehéz jó munkát végezni, ezért célunk, hogy partnerünk bizalmat szavazzon nekünk. A mai felgyorsult világban rengeteg hasonló cég működik, mint a miénk, ezért megpróbálunk önálló szolgáltatási jegyeket felmutatni, ami nem más, mint a minőség. Míg a rendszerváltás előtt néhány szövetkezet és pár kisiparos tevékenykedett a piacon, addig ez a szám mára több, mint 600 db vállalatra nőtt. A rendszerváltás után felmerült az igény, hogy a megbízható, minőségi szolgáltatás vegye át a szerepet. Felmerülő kérdés, hogy hogyan kell elképzelni a jövő takarítóját: saját alkalmazottként vagy egy szakcég alkalmazottjaként? Véleményem szerint a második elképzelés fog valóra válni, bár található még olyan cég, amely saját takarító brigáddal rendelkezik. A Clean KFT személyes felmérést végzett azért, hogy szolgáltatásait tökéletesíteni tudja és a versenytársait maga mögött

tudhassa. Egy kérdőívet készítettünk, amit eljuttattunk meglévő és leendő partnereinkhez Ezért a Clean Kft. szolgáltatásait a felmérés alapján elsősorban vállalatoknak, üzletházaknak, közintézményeknek szeretné figyelmébe ajánlani. Azonban cégünk nem hagyja figyelmen kívül a magánszemélyeket sem, akik ugyanúgy igénylik a minőségi, megbízható takarítást, ahogy a nagy cégek. Legfontosabb elvárásunk a szolgáltatással kapcsolatban, hogy partnerünk maximálisan elégedett legyen vele és máskor is igénybe vegye azt. Ez a kulcs a sikeres együttműködéshez! A piacon, mint korábban említettem több, mint 600 cég található. Ezek közül NyugatDunántúlon 260 db cég van jelen Ezek közül több, mint 200 családi vállalkozásként működik. 60 cég közül kiemelendő a Ragyogás Kft, amely meghatározó szereppel bír Ez a cég 1990 óta működik sikeresen. Erőssége, hogy a rendszerváltás után elsők között ismerte fel a piac

nyújtotta lehetőséget. Komoly megbízásai vannak napi, heti, havi takarításra. Partnerei között tudhatja: • Metro Holding Hungary Kft. • Balaton Pláza • Danubius Hotel Balatonkenese • Különböző üzletközpontok A Ragyogás Kft. erőssége, hogy jelentős partneri kapcsolatokat tudott kiépíteni, azonban cégünk véleménye szerint nem eléggé hatékony kommunikáció folyik a két fél között. Ebben szeretné cégünk felülmúlni legnagyobb vetélytársát. Napi kapcsolattartással még hatékonyabb munka végezhető. Ez már a kapcsolat kiépítésénél, a munkavégzés folyamatánál is megfigyelhető cégünknél: 3 Clean KFT. Bózsvári Szabolcs • Ingyenes helyszíni felmérés • Árajánlat készítése, majd megtétele • Visszaigazolás a megrendelő részéről • Megfelelő személyzet kiválasztása, összeállítása • Munka megkezdése Cégünk szoros kapcsolatot alakított ki az

elmúlt években a Tisztaság Express KFT-vel, mely igen hasznosnak bizonyult szakmai szempontból. Folyamatos kapcsolatban állunk velük, gyakran kisegítjük egymást. Emellett a két cég többször is sikeresen pályázott nagyobb volumenű munka elnyerése végett. Magyarországon több szakszervezet is működik, mely hasznos tapasztalatokkal szolgálhat a cégeknek. Ezért cégünk hazai és nemzetközi szervezetnek is tagja: • Magyar Tisztítás-technológiai Szövetség (MATISZ) • Nemzetközi Épülettisztító Vállalkozások Szövetsége (FIDEN) Cégünk olyan kísérleti programokban is részt vesz, mely a hatékonyság növelése miatt indult be. Hisszük, hogy ezáltal a Clean Kft még vonzóbb, még megbízhatóbb lesz partnereink számára. Célunk egy olyan cég kialakítása, mely partnereink számára a minőség és megbízhatóság példájává válna. 4 Clean KFT. Bózsvári Szabolcs Piaci felmérés

Cégünk a piacelemzést végzett annak érdekében, hogy szolgáltatásait tökéletesíteni tudja és felhívja partnerei figyelmét a vetélytársak gyengeségére. A kérdőív felmérést személyesen végeztük el 50 nagycég és 70 magánszemély segítségével. Hiszünk abban, hogy ez még tökéletesebbé teheti a vállalkozásunk megítélését, piaci helyzetét. A felmérés folyamat látható az alábbi diagrammon: Mintavétel Próba lekérdezés Feldolgozás Értékeléssel egybekötött módosítás Lekérdezés Végleges feldolgozás Következtetések 5 Clean KFT. Bózsvári Szabolcs A vállalkozás bemutatása Szolgáltatás irodaépületek, napi heti illetve nagytakarítása raktárak napi illetve nagytakarítása lépcsőházak folyamatos tisztántartása festés utáni takarítás egyéb intézmények (iskolák, műhelyek stb.) napi, ill nagytakarítása építkezés utáni, átadás előtti takarítás

Napi takarítás Irodahelységek Kövezettel, parkettával borított részek felseprése, felmosása Szőnyegpadló porszívózása Általános portalanítás, szükség szerinti pókhálózás Irodabútorok napi tisztítása, szükség szerinti vegyszeres kezelése Hamutartók tisztítása, szemetes kosarak kiürítése, Napi szemét megfelelő helyre való elszállítása Közös helységek Alapterület portalanítása, fertőtlenítő felmosása WC-k, piszoárok, csapok tisztítása, fertőtlenítés Csempefelületek esetenkénti lemosása Tükrök, ajtók esetenkénti tisztítása Higiéniai termékek szükség szerinti feltöltése Konyha Alapterület portalanítása, felmosása Bútorok tisztítása Konyharuhák igény szerinti mosása, cseréjé Mosogatás Lépcsőházak, folyosók Alapterület portalanítása, felmosása Korlátok portalanítása, lemosása Bejárati ajtó tisztítása Egyéb berendezések portalanítása, lemosása 6 Clean KFT.

Bózsvári Szabolcs Nagytakarítás Alapterület teljes körű portalanítása, vegyszeres kezelése, tisztítása Ajtók lemosása Ablaküveg, ablakkeret lemosása, tisztítása Függönymosás Világítótestek tisztítása Csövek, magasan lévő tárgyak lemosása Csempefelületek tisztítása, fertőtlenítése Korlátok, radiátorok portalanítása, lemosása Kárpitozott bútorok tisztítása Bútorok vegyszeres kezelése Közös helységek (mellékhelységek, piszoárok, csapok) Festés és építkezés utáni nagytakarítás Építkezés utáni szemét és törmelék elszállítása Ablak és ablakkeret tisztítás (festék és egyéb szennyeződésektől) Ajtó és ajtókeret tisztítás (festék és egyéb szennyeződésektől) Alapterület feltakarítása, felmosása Korlátok, radiátorok portalanítása, lemosása Közös helységek teljes körű takarítása Autótakarítás A clean KFt. új szolgáltatása, hogy több saját autóval

rendelkező céghez kimegyünk és személy illetve kisteherautóját lemossuk, kitakarítjuk, így partnerünk időt és benzint takaríthat meg velünk. Iroda/telephely és személyzet Vállalkozásunk egy telephellyel és egy irodával rendelkezik. A telephely vezetésével megbízott Erdős Gábor. Az iroda vezetését Németh Szilvia látja el. Az iroda és a telephely kiválasztásánál fontos szempont volt a jó infrastruktúra megléte. Bővebben a szervezeti felépítésnél olvashat az érdeklődő. 7 Clean KFT. Bózsvári Szabolcs Szolgáltatási terv Szolgáltatás folyamata: Ingyenes helyszíni felmérés Árajánlat készítése, majd megtétele Visszaigazolás a megrendelő részéről Személyzet kiválasztása, összeállítása Munka megkezdése Telephely: A Clean KFT. egy telephellyel rendelkezik Telephely kiválasztásának oka jó közlekedési feltételek, infrastruktúra megléte volt. Címe: 8000,

Székesfehérvár Ipari park 4. Itt kerülnek raktározásra a takarításhoz szükséges eszközök, vegyszerek Telephelyvezető: Erdős Gábor Iroda: A Clean KFT. két irodával rendelkezik az ország területén Az iroda feladata, hogy az ügyfélkörrel a kapcsolatot tartsa. Az iroda címe, elérhetősége: Budapest, Móricz Zsigmond körtér 8. Pf:156, 06-1-589-987 Irodavezető: Németh Szilvia Gépek(Árral feltüntetve az előzetes jövedelem tervnél) 3 db OMM 860 C típusú súrológép 3 db Ford Transit Connet 1.8 TDCI haszongépjármű 20 db Philips FC 6842 takarítógép 1db Br 4735 esc mozgólépcsőtisztó 15 db felmosókocsi 4 db Ford Transit Connet 1.8 TDCI haszongépjármű gépekhez kapcsolódó kiegészítő felszerelések Berendezések: 2 db számítógép nyomtatóval irodabútor ülőgarnitúra 8 db szék 1 db fénymásoló Szállítók: Zöldker KFT. Profil: tisztítószerekkel foglalkozó nagykereskedés 8 Clean KFT.

Bózsvári Szabolcs Marketingstratégia Cél Mai világunkban az Internet által nyújtotta lehetőségek komoly tényezővel bírnak a piacon. A Clean KFT. célja, hogy kiaknázza az Internet, különböző reklámhordozók által nyújtotta lehetőséget és ezáltal növelje partnereinek körét. Szolgáltatás A Clean KFT. 600 másik vállalattal ugyanazon a piacon található A Clean KFT vetélytársaival szemben egy sokkal rugalmasabb, vállalati igényeket jobban kielégítő szolgáltatást kíván nyújtani partnereinek. Jelenleg minden cég célul tűzte ki a pontosságot, a minőséget nyújtó szolgáltatást, termelést. Ehhez kíván segítséget nyújtani cégünk a minőségi, olcsó takarítás révén. Ezért fontosnak tartjuk a személyes kapcsolatot partnereinkkel Hisszük és bízunk benne, hogy ezáltal partnereink bizalmát maximálisan elnyerhetjük. Cégünk, hogy szolgáltatása mindig a piac élvonalába tartozzon, folyamatosan figyeli

versenytársait. Megpróbálunk tanulni versenytársaink pozitívumából és negatívumából is egyaránt. A magyarországi piacon a Clean KFT. vezette be a mobil autótakarítást Bízunk benne, hogy eme szolgáltatásunk révén magánszemélyek és vállalatok is mellettünk fognak dönteni. Ár A Clean KFT. célja, hogy mindig piaci áron tudja szolgáltatásait nyújtani partnereinek A versenytársakkal ellentétben egy olyan árképzési stratégiát tudott kialakítani, amely ezen a piacon egyedülálló. Szolgáltatásaink árát úgy próbáljuk meg kialakítani, hogy a beszállítóink akcióját is folyamatosan figyeljük. Állandó partnereinek 5% „hűségkedvezményt” nyújtunk Emellett időszaki kedvezményeket is adunk partnereinknek, ezáltal is próbáljuk a bizalmukat elnyerni. Hely, terjesztési csatornák Elsősorban vállalkozásunk szolgáltatásait nagyvárosokban kívánjuk megvalósítani. Vállalkozásunk azért döntött emellett, mivel a városokban

koncentráltabban megtalálhatók a cégek és a magánszemélyek. A reklámozás fontosságát szem előtt tartva cégünk Pr-igazgatót foglalkoztat. A reklámozás újságokban, hirdetőtáblákon, különféle kiadványokban valósul meg. Azonban cégünk felismerte, hogy az Internet komoly lehetőséget nyújt reklámozás terén. Ezért saját honlappal is rendelkezünk, amely megkönnyíti partnereink dolgát, hogy cégünkről folyamatos és friss információkat kapjanak. Promóció Cégünk komoly feladatának tekinti, hogy ügyfeleivel szoros kapcsolatot tudjon kiépíteni. Ezért a napi kapcsolattartás és ezáltal az állandó felmérés a szolgáltatással kapcsolatban a legfőbb feladat. A Clean KFT. komoly hazai és nemzetközi szervezeteknek is tagja, ezáltal a takarítás terén mindig maximálisan felkészült. 9 Clean KFT. Bózsvári Szabolcs SWOT-táblázat Előnyök/erősségek: Lehetőségek: + szoros

kapcsolat kiépítése az ügyfélkörrel + Piacvezető szerep megszerzése. + új szolgáltatás megléte (mobil autótakarítás) + A cég nemzetközi tevékenységének megalapozása. + Nemzetközi és hazai szakmai + A cég részvénytársasággá történő szövetkezetekben betöltött szerep átalakítása. - Rossz indulatú, lejárató kritikák. - Új piaci szereplők megjelenése - Hamis kritikák a konkurens vállalatoktól. - Szolgáltatás kockázata: igaz, hogy a piaci felmérés alapján igény van minőségi takarításra, azonban az élet fogja bebizonyítani a szolgáltatás sikerét. -Az emberek többsége még mindig idegenkedik a takarító cégektől. Úgy ítélik meg, hogy ez egy elérhetetlen szolgáltatás. -Egyéb váratlan események kockázata. Ezekre konkrétan felkészülni nem lehet, de ha a cég nagy mennyiségű készpénzt, vagy rövid lejáratú likvid befektetést tart az eszközei között, le tudja reagálni a váratlan sokkokat is. Erre

cégünk képes is lesz, hiszen meglévő partnereink biztos munkát nyújtanak nekünk hosszútávon. Hátrányok, gyengeségek: Veszélyek: 10 Clean KFT. Bózsvári Szabolcs Szervezeti felépítés • Tulajdoni forma: Korlátolt Felelősségű Társaság • Tulajdonos: Bózsvári Szabolcs Tamás A Clean Kft szervezeti felépítése: Bózsvári Szabolcs tulajdonos Bálint Attila műszakvezető Erdős Gábor telephelyvezető Nagy Igor műszakvezető 10 fő alkalmazott Németh Szilvia PR-igazgató 10 fő alkalmazott Szakmai háttér: Bózsvári Szabolcs: A Clean KFT. tulajdonosa és ügyvezető igazgatója Egy személyben felel a vállalkozás ügyeiért.1995-ban érettségizett a miskolci Földes Ferenc Gimnáziumban. Középiskolai tanulmányai után a Veszprémi Egyetem közgazdász-gazdálkodási szakát végezte el. Egyetemi tanulmányai alatt alapította a Clean KFT-t (alapítás éve 1996). 2000-ben okleveles

közgazdász. Szakmai bizottságok: • Magyar Tisztítás-technológiai Szövetség • Nemzetközi Épülettisztító Vállalkozások Szövetsége Elvárás: • Cég érdekeinek maximális képviselete • Ügyfélkör bővítés • Ügyfelekkel kapcsolattartás • Alkalmazottak felügyelete, érdekeik figyelembe vétele Bálint Attila: műszakvezető. 1991-ben érettségizett a győri Kossuth Lajos Gimnáziumban. Jelenleg levelező szakon tanul tovább Veszprémben Elvárás: • Maximális munkavégzés 11 Clean KFT. Bózsvári Szabolcs • • Alátartozó alkalmazottjainak felügyelete Problémamegoldás Erdős Gábor: telephelyvezető. Nagy szakmai háttérrel rendelkező szakember. Elvárás: • A telephellyel önálló vezetése • A telephellyel felmerülő probléma önálló megoldása • Irodavezető feladatának meghatározása, koordinálása • Telephelyen raktározott készlet felügyelete, állandó

feltöltése Nagy Igor: műszakvezető. Nagy szakmai háttérrel rendelkező szakember Több külföldi takarító cégnél is dolgozott már. Elvárás: • Maximális munkavégzés • Alátartozó alkalmazottjainak felügyelete • Problémamegoldás Németh Szilvia: PR-igazgató. 1995-ben szerzett diplomát a Veszprémi Egyetem közgazdász-gazdálkodási szakán. Kiválló referenciákkal rendelkező szakember. Elvárás: • reklámtevékenysége • cég képviselete különböző fórumokon • cégekkel kapcsolattartás • irodavezető koordinálása Alkalmazottak: Elvárás: • Becsületes munkavégzés • Pontos, minőségi munka 12 Clean KFT. Bózsvári Szabolcs Előzetes jövedelemterv A Clean KFT. előzetes jövedelem-kalkulációját szeretném ismertetni havi lebontásban Minden szolgáltatáshoz szükséges eszköz a vállalkozás tulajdonában van. Adatok magasabb értéken vannak feltűntetve, hogy ezzel is

csökkentsük a kockázatot. Telephely: • Beszerzési ár: 280.000Ft/m2280000Ft/m2*120m2=33.600000Ft • 1 db számítógép nyomtatóval: 150000Ft • Bútor: 100.000 Ft Összes költség: 33.850000Ft Iroda: • Beszerzési ár: 210000Ft/m2*53 m2=11.130000Ft • 1 db számítógép nyomtatóval: 150000 Ft • irodabútor: 100000 Ft (használt, de jó állapotú) Összes költség: 11.380000Ft Irodához kapcsolódó költségek havi szinten: • fűtés: havi szintre lebontva 11000 Ft • villany: 7000 Ft • víz: 3000Ft • biztosítás: 5000Ft • szemétszállítás: 1000 Ft • Internet hozzáférés: 10000Ft • Telefon: 25000 Ft • Irodaszerek: 13000Ft • Csatornadíj: 2000Ft Összes költség: 77.000Ft Telephellyel kapcsolatban felmerülő költség mérete: 120 m2 • 30000Ft fűtés havonta havi szintre lebontva 12500Ft • 20000Ft villany • víz 15000Ft • szemétszállítás: 5000Ft • biztosítás: 10000Ft • internet hozzáférés: 10000Ft • telefon: 10000Ft

• csatornadíj: 2000Ft Összes költség: 84.500Ft 13 Clean KFT. Bózsvári Szabolcs Reklám: • 60000Ft-állandó hirdetések • 10000Ft-időszakos hirdetés Összes költség: 70000Ft Gépvásárlás: • 4 db OMM 860 C típusú súrológép beszerzési ár:1810000Ft/db +Áfa összesen: 7240000Ft+Áfa • 4 db Ford Transit Connet 1.8 TDCI haszongépjármű beszerzési ár: 2699000 Ft/db+Áfaösszesen:10796000Ft +Áfa • 20 db Philips FC 6842 takarítógép beszerzési ár: 639600 Ft/db + Áfa összesen: 1279200Ft +Áfa • 1db Br 4735 esc mozgólépcsőtisztó beszerzési ár: 3591520 Ft/db +Áfa • gépekhez kapcsolódó kiegészítő tartozékok értéke 2000000Ft Szolgáltatáshoz kapcsolódó kiegészítő felszerelések: • 20 db felmosó kocsi kiegészítőkkel (vegyszer is benne van már!) beszerzési ár: 79600Ft/db +Áfa összesen: 1592000Ft +Áfa Összes költség: 26.498720Ft Bérköltség: Bruttó bér: • 1 db

ügyvezető igazgató: 180000Ft/hó • 1 db telephely vezető: 110000Ft/hó • 1 db Pr-igazgató: 160000 Ft/hó • 2 db műszakvezető: 100000Ft/fő/hó200000Ft/hó • a vállalatnál dolgozó alkalmazottak bére: 8óra*500 Ft/óra=4000Ft 20db*4000Ft=80000Ft1760000Ft (22 munkanappal) Összes költség: 2.410000 Ft Szállítási költség: • vállalkozás haszongépjárművei havonta kb. 4500 km futnak 100 km7 liter gázolaj 7l*243Ft/l=1701 Ft 1701Ft/100km=76545 Ft/4500km 4 db kocsi* 76545Ft=306180Ft Összes költség: 306180Ft+ szerelési költség 10000Ft=316180Ft Egyéb anyagköltség: Tisztítószerek: 60000Ft 14 Clean KFT. Bózsvári Szabolcs Kiszámított adatok táblázatba foglalása: Fix költségek Költségek Fűtés Víz Szemétszállítás Biztosítás Internet hozzáférés Villany Telefon Irodaszerek Csatornadíj Telephely+Iroda költségei összesen Reklámköltség ügyvezető igazgató fizetése

telephely-vezető fizetése Pr-igazgató Műszakvezető (2 fő) Alkalmazottak bére Bérköltség Fix költség összesen havi összeg (Ft) 23500 18000 6000 15000 20000 27000 35000 13000 4000 161500 60000 180000 110000 160000 200000 1760000 2410000 2631500 Változó költségek Költségek Szállítási és szerelési költség Takarításhoz szükséges szerek Reklám Változó költségek összesen havi összeg (Ft) 316180 60000 10000 386180 15 Clean KFT. Bózsvári Szabolcs Fedezeti pont számítása: Árbevétel -Fix Költség= Nyereség +Változó költségek Nyereség = 0 Fedezeti Pont (q) = Fix Költség + Változó költség q = 2631500+386180= 3017680Ft Fedezeti pont ábrázolása: 16 Clean KFT. Bózsvári Szabolcs Előzetes jövedelemkalkuláció Értékesítés ELÁBÉ Bruttó fedezet Működési költség Adózás előtti eredmény Adók Éves lebontás Havi

lebontás 3150000Ft* 12 hó=37800000Ft 3150000Ft Adott szolgáltatásnál nem jelenik meg ELÁBÉ. 3150000Ft* 12 hó=37320000Ft 3150000Ft 3017680Ft (386180+2631500)*12 hó=36212160 37320000-36212160= 1107840 Ft 92320 Ft Építmény adó(900Ft/m2)= 155700 Ft Társasági adó(A.EE16%)=177254 Σ=332954 Nyereség 12975Ft 14771Ft Σ=27746 774886 17 64574 Clean KFT. Bózsvári Szabolcs Értékcsökkenési leírás a gépekre: Linearis leírás. 10 év alatt Leírási kulcs: 10% Écs alap: 24906720 Écs: 24906720*10%=2490672 Értékcsökkenési leírás ingatlanoknak: Linearis leírás 20 év alatt Leírási kulcs: 5% Écs alap: 45230000 Écs: 45230000*5%=2261500 Tárgyévi Écs:22615000+2490672=4752172 FT 18 Clean KFT. Bózsvári Szabolcs Eredménykimutatás összköltségeljárással „A” változat I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 03 Saját termelésű készletek

állományváltozása 04 Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNY ÉRTÉKE III. EGYÉB BEVÉTELEK IV. ANYAGJELLEGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK A AZ ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-V-V-VI-VII) VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII–IX) C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) X. RENDKÍVÜLI BEVÉTEL XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁS D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X–XI) E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C+D) XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG F ADÓZOTT EREDMÉNY (E–XII) 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F+22–23) 19 37500000 0 0 0 0 155000 2410000 4752172 0 32351828 0 0 0 32351828 0 0 0 32351828 5176292 27175536 0 0 27175536